LOS PARAISOS FISCALES

En muchos casos la actividad financiera [de riesgo] se instala en ubicaciones geográficas concretas para eludir todo tipo de leyes. Así, los bancos crean sus vehículos fuera del alcance de las autoridades, de tal forma que puede hacer todos los negocios de forma absolutamente opaca.

Los paraísos fiscales son territorios pequeños, bien países o bien espacios políticamente autónomos, que ofrecen diversas ventajas, tales como la falta de transparencia y débil tributación, a las empresas allí instaladas.

Las características principales de un paraíso fiscal son las siguientes:
1.- Tienen registradas en su territorio a un enorme número de instituciones financieras que mantienen negocios con personas e instituciones que no son residentes. En la mayoría de los casos niegan el uso de esta información al resto de países, de modo que mantienen una opacidad reinante que favorece el desarrollo de actividades ilícitas en otros territorios.

[Las entidades buscan de este modo evitar las leyes nacionales de toda naturaleza, y en muchos casos también el blanqueo de dinero sucio proveniente de todo tipo de delitos incluidos los de sangre y el tráfico de drogas.]

2.- Sus niveles de negocio son mucho más profundos y complejos de lo que sería necesario para mantener sus economías domésticas, que son muy pequeñas. En Liechtenstein, por ejemplo, se encuentran radicadas más de 40.000 empresas mientras su población no llega a 30.000 habitantes.

3.- Sus sistemas fiscales permiten que las entidades allí instaladas paguen muy pocos impuestos o ni siquiera lo hagan: carecen de todo tipo de regulación financiera y permiten plena libertad de movimientos de capitales; y el secreto bancario y el anonimato son reinantes. Aproximadamente el 60% de los hedge funds* tienen la sede en algún paraíso fiscal, y en general, el 80% de la negociación de los productos financieros derivados tiene lugar también allí.

*HEDGE FUNDS:Fondo de inversión o de cobertura especializado en las inversiones de tipo especulativo con el fin de que una persona natural o jurídica se proteja contra alteraciones en los precios de mercancías o acciones.